Tasación de Herencias y Donaciones | Valoración del patrimonio hereditario
HERENCIAS · DONACIONES · VALORACIÓN PATRIMONIAL
Tasación y valoración de herencias y donaciones
Valoración coordinada de inmuebles, empresas, participaciones, ajuar, muebles, arte, joyas y otros bienes para inventario, fiscalidad, reparto entre herederos y controversias de valor.
Arquitecto, tasador y perito · ITE España
Una herencia puede contener activos muy diferentes
Viviendas, locales, naves, edificios, terrenos y activos en explotación.
Sociedades familiares, acciones, participaciones y derechos económicos.
Inventario, mobiliario ordinario, antigüedades y bienes singulares.
Bienes que requieren identificación y metodología de valoración específica.
Del inventario al reparto
Qué bienes y derechos existen.
Separarlos por naturaleza.
Método adecuado para cada activo.
Homogeneizar fecha y finalidad.
Comparar adjudicaciones y compensaciones.
Inventario y valoración de una herencia → · Patrimonios complejos y formación de lotes → · Reparto de inmuebles entre herederos → · Proindivisos y extinción de condominio →
Fiscalidad y fecha de valoración
Cómo interviene la valoración de los bienes en el Impuesto sobre Sucesiones.
Diferenciar valor fiscal, mercado y valor catastral.
Devengo, plazos, prescripción y revisión del IIVTNU en herencias.
Reconstrucción retrospectiva del valor cuando la fecha relevante es anterior.
Ajuar, muebles y bienes singulares
Tasación del ajuar doméstico → · Inventario del ajuar → · Cuándo acreditar un valor inferior al 3 % → · Muebles heredados y antigüedades →
Guías y documentación
Guía de valoración e impuestos en una herencia → · Documentación necesaria para valorar una herencia → · Qué fecha debe tener la tasación → · Mapa fiscal de una herencia →
Guía visual descargable: impuestos en una herencia
ISD, valor de referencia, valor catastral e IBI, plusvalía municipal, ajuar doméstico, empresas, arte y otros activos heredados.
RESPUESTAS RÁPIDAS
Preguntas frecuentes sobre valoración de herencias
¿Qué bienes de una herencia necesitan valoración?
Deben identificarse todos los bienes y derechos con relevancia económica: inmuebles, empresas o participaciones, cuentas, vehículos, ajuar, joyas, arte, derechos y deudas. Los activos singulares o discutidos suelen requerir una valoración específica.
¿A qué fecha debe realizarse la tasación?
La fecha depende de la finalidad. Para la sucesión normalmente resulta esencial la fecha de fallecimiento, pero un reparto posterior, una venta o un procedimiento fiscal pueden exigir otra referencia temporal. El informe debe indicar expresamente la fecha de valoración.
¿Valor de referencia y valor de mercado son lo mismo?
No. El valor de referencia es una magnitud administrativa con efectos tributarios en determinados impuestos. El valor de mercado requiere analizar el activo concreto, su estado, características, derechos, cargas y evidencia disponible en la fecha relevante.
¿Cómo ayuda una tasación al reparto de la herencia?
Permite construir un inventario valorado con criterios homogéneos, comparar lotes, calcular compensaciones y documentar por qué se asigna un valor a cada activo. Esto facilita el acuerdo y reduce discrepancias entre herederos.
¿Necesita valorar y repartir un patrimonio hereditario?
Envíenos una relación inicial de los bienes. Podemos definir qué activos requieren valoración específica, la fecha relevante y el alcance del trabajo.