Errores fiscales frecuentes al valorar los bienes de una herencia
Errores fiscales frecuentes al valorar los bienes de una herencia
La fiscalidad de una herencia no se reduce a buscar el valor más bajo posible. Un error de identificación, fecha, concepto fiscal o documentación puede provocar discrepancias posteriores. Estos son algunos problemas que conviene detectar antes de presentar una valoración.
1 · Confundir valor de mercado, Valor de Referencia y valor catastral
Son magnitudes distintas y no deben utilizarse como sinónimos. Consulte valor de mercado y valor fiscal de un inmueble heredado.
2 · Utilizar la fecha actual cuando se necesita una fecha anterior
La finalidad del informe determina la fecha de valoración. Cuando se necesita reconstruir el valor a una fecha pasada puede ser necesaria una tasación retrodatada.
3 · Aplicar reglas generales al ajuar sin identificar qué bienes existen
El tratamiento del ajuar doméstico tiene su propia doctrina y no equivale a considerar indiscriminadamente todo el patrimonio como ajuar. Consulte nuestra página específica sobre valoración del ajuar doméstico.
4 · Olvidar la situación real del inmueble
Estado de conservación, ocupación, arrendamientos, situación urbanística, superficies o discrepancias Catastro-Registro pueden ser relevantes para una valoración individualizada.
5 · Valorar cada activo sin construir un inventario común
Cuando hay varios herederos y diferentes tipos de bienes conviene ordenar primero el patrimonio. Consulte inventario y valoración de una herencia.
No se trata de “reducir impuestos” mediante una cifra arbitraria, sino de identificar correctamente los bienes y sostener técnicamente el valor que corresponda a la finalidad y fecha del expediente.
Consulte nuestra guía de valoración e impuestos en una herencia o envíenos su caso →